内幕交易案03

内幕交易罪中如何认定“非法获取证券交易内幕信息的人员”。与证券交易内幕信息知情人员关系密切的人员，无论是主动获取还是被动获取内幕信息，均属于非法获取证券交易内幕信息的人员。从他人处非法获取证券交易内幕信息后，在涉及证券的发行或其他对证券交易价格有重大影响的信息尚未公开前，买入该证券，相关交易行为明显异常，且无正当理由或者正当信息来源，其行为构成内幕交易罪。

2024-07-24

内幕交易案02

对同一违法犯罪行为，先后被予以行政处罚和定罪判刑，行政机关已作出罚款决定并实际执行的，应当折抵罚金。

2024-07-24

内幕交易案01

行为人基于内幕交易买入股票，该利好型内幕信息在股票复牌后并未兑现，行为人在复牌后仍较长时间持股后才抛售的，应视为一个整体的内幕交易过程，其获利与内幕交易之间的因果关系并未中断，故以实际获利认定违法所得。

2024-07-24

内幕交易犯罪的认定

为全面落实资本市场领域“强监管、防风险、促高质量发展”的监管理念，一方面，证监会将加大对欺诈发行、欺诈发行、操纵市场、内幕交易等案件的查办力度；另一方面，司法机关也将依法惩治上市公司欺诈发行、违规信息披露等财务造假犯罪以及内幕交易、操纵市场、利用未公开信息交易等严重破坏资本市场交易秩序的犯罪。

2024-07-24

内幕交易案

在内幕信息敏感期内，与内幕信息知情人员联络、接触，从事与该内幕信息有关的证券交易，相关交易行为明显异常，且无正当理由或者正当信息来源的，应当认定为刑法第一百八十条第一款规定的“非法获取证券内幕信息的人员”。行为人在内幕信息敏感期内与内幕信息知情人员联络、接触，如使行为人具有获取内幕信息的现实可能性，可以认定为“与内幕信息知情人员联络、接触”。

2024-07-24

主动投案

被告人在犯罪后主动向所在单位交待犯罪事实，但紧接着与单位协商以接受内部处理形式规避法律制裁，向单位交待犯罪事实与案件侦破、归案结果之间均无关联，缺乏投案的主动性和接受法律制裁的自愿性，不应视为主动投案。

2024-07-24

无罪辩护的经典案例

行政犯又称为法定犯，是指刑法中规定的以违反行政法规为前置条件，违反前置行政法规达到一定严重程度，符合刑法所规定的犯罪构成要件，应当受到刑罚处罚的一类犯罪。根据罪刑法定原则，构成这类犯罪应以违反相应的前置行政法规为必要条件。

2024-07-20

网络货运平台的税务风险

现行商业模式下，网络货运平台也好，灵活用工平台也好，对客户没有足够的业务粘性。要想多拉到客户，就得把税收返还的大头全部补贴给客户，否则客户马上移情别恋。这跟当初的外卖平台和打车平台的价格大战没啥区别。

2024-07-20

优化营商环境

涉嫌商业贿赂行为，并对商业贿赂可能引发的行政风险、民事风险及刑事风险作了提示，使企业在进行合规建设时能够充分考虑行为风险，确保企业稳健运行。

2024-07-20

企业合规不起诉

安全生产领域涉案企业合规典型案例的动因在于，在安全生产领域推进涉案企业合规，就是要以实实在在的安全合规，帮助企业筑牢安全生产底线，护航企业安全发展。

2024-07-20

提供虚假证明文件案

针对涉案的小微企业开展合规整改，可以根据《涉案企业合规建设、评估和审查办法（试行）》简化合规审查、评估、监管等程序，由检察机关主导合规监管和验收评估，并直接对涉案企业提交的合规计划和整改报告进行审查。针对涉案企业和责任人，应坚持认罪认罚从宽制度和宽严相济刑事政策，准确区分单位及责任人的责任。

2024-07-19